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落实落细税费优惠政策!国家税务总局最新发声

根据去年的中央经济工作会议和今年全国两会对“重点支持科技创新和制造业发展的要求”,我们将加大相关税费支持政策的实施力度。今年1—8月份,支持科技创新和制造业发展的主要减税降费及退税政策已超过1.8万亿元,为新质生产力的加速发展注入了动力。

要点速览:

今年1—8月份,现行针对科技创新和制造业的主要减税降费及退税政策超1.8万亿元;

制造业销售收入在今年1—8月份同比增长4.6%,发展稳中向好;

在2023年,62.9万家企业享受研发费用加计扣除,总额达到3.45万亿元,助力新质生产力的提升;

税收数据显示,大规模设备更新和消费品以旧换新取得显著成效,企业设备更新速度加快,汽车和家电类消费需求逐步释放;

2023年度,“一老一小”个人所得税专项附加扣除标准提高,使约6700万人受益,减税总额超过700亿元。

逐项明确改革的落实路线图和时间表

关于财税体制改革,饶立新表示,全国税务系统持续深入学习贯彻党的二十届三中全会精神,严格对标《中共中央关于进一步全面深化改革推进中国式现代化的决定》的要求,结合实际工作制定税务领域的改革实施方案,建立“一把手”负总责的改革落实机制,细化责任分工,明确改革落实的路线图与时间表。

“接下来,将继续加强与财政、发改等部门的沟通,认真听取各方对深化税务改革的意见建议,并将落实《决定》中涉及的税务改革部署与其他税务工作统筹结合,通过改革提升效能,增强能力,高质量推进中国式现代化税务实践,确保全会确定的改革目标顺利实现。”饶立新说。

税收数据显示,创新产业持续壮大

国家税务总局新闻发言人、办公厅主任黄运表示,今年以来,各地区和部门继续完整、准确、全面贯彻新发展理念,加快构建新发展格局,积极推动高质量发展,取得了新的进展。

从税收数据来看,黄运介绍,创新产业不断壮大。增值税发票数据显示,今年1—8月份,我国高技术产业和知识产权(专利)密集型产业的销售收入同比增长分别达到11.6%和8%。

高端制造占比上升。增值税发票数据显示,今年1—8月份,我国装备制造业的销售收入同比增长5.5%,比制造业平均增速高出0.9个百分点;同时,装备制造业的销售收入占整个制造业销售收入的比重达44.3%,比去年同期提高0.4个百分点。

数字与实体融合进一步深化。增值税发票数据显示,今年1—8月份,我国数字经济核心产业的销售收入同比增长8.2%,企业采购数字技术的金额同比增长8.6%,显示出数字产业化和产业数字化水平的提升。

1—8月制造业销售收入同比增长4.6%

国家税务总局政策法规司司长戴诗友介绍,增值税发票数据显示,今年1—8月份,我国制造业销售收入同比增长4.6%,发展趋势稳中向好,主要体现为三个特点。

首先,制造业的“压舱石”作用日益显现。增值税发票数据显示,1—8月份,我国制造业销售收入占全部销售收入的比例为29.7%,较上年同期增加0.8个百分点。

其次,价值链布局逐步向中高端迈进。增值税发票数据显示,1—8月份,我国高端装备制造业和高技术制造业的销售收入分别占制造业销售收入的16.5%和15.6%,较上年同期分别提高0.5和0.6个百分点。

最后,智能化和绿色化发展步伐加快。增值税发票数据显示,1—8月份,我国制造业采购数字技术的金额同比增长10.7%,推动智能设备制造业销售收入同比增长11.5%;规模以上工业企业采购节能环保服务同比增长19.1%,反映出企业在节能减排方面的力度加大。

进一步实施支持科技创新的税费政策

杨文表示,最近几年,国家相继出台了一系列支持科技创新的税收优惠政策,例如企业所得税研发费用加计扣除、高新技术企业所得税优惠等。其中,研发费用加计扣除政策优惠范围广、力度大、含金量高,有效促进了企业创新主体作用的发挥。

“根据2023年上半年结束的企业所得税汇算清缴数据显示,全国共有62.9万户企业享受研发费用加计扣除金额达3.45万亿元。这一政策的实施为加快发展新质生产力注入了新动能。” 杨文介绍说,这一政策一方面有力支持了高科技企业的创新发展。2023年,40.5万户高新技术企业享受加计扣除金额为2.83万亿元,同比增长15.1%,户均加计扣除金额是非高新技术企业的2.5倍。另一方面,这项政策也有力支持了民营企业的创新发展。2023年,民营企业享受加计扣除金额为2.59万亿元,同比增长12.5%,占全部企业加计扣除金额的75%。

杨文表示,接下来,税务部门将深入贯彻党的二十届三中全会精神,进一步落实好研发费用加计扣除等支持科技创新的税费政策,全力护航各类企业创新发展,更好培育和壮大新质生产力。

企业设备更新步伐明显加快

谈及“两新”工作,郭明介绍,在政策推动下,企业设备更新步伐明显快。增值税发票数据显示,今年4—8月份,全国企业采购机械设备金额同比增长5.6%,增速较《推动大规模设备更新和消费品以旧换新行动方案》出台前的3月份提高了7.6个百分点,特别是在三个重点领域效果明显。

一是工业企业设备更新加快。4—8月份,工业企业采购机械设备金额同比增长4.4%,增速较3月份提高5.5个百分点。

二是信息、科技行业设备更新加快。4—8月份,信息技术服务业、科研技术服务业采购机械设备金额同比分别增长17.7%和20%,增速较3月份分别提高16个百分点和10.6个百分点。

三是交通运输、租赁商务服务设备更新加快。4—8月份,交通运输业、租赁商务服务业采购机械设备金额同比分别增长0.4%和16.1%,增速较3月份分别提高15个和19.2个百分点。

汽车、家电家居类消费需求逐步释放

郭明表示,在国家鼓励、地方支持和企业让利等多因素带动下,增值税发票数据显示,汽车、家电家居类消费需求也逐步得到释放。

具体来看,新能源汽车销售增长明显,二手车销量提速。4—8月份,新能源汽车销量同比增长38.4%,增速较3月份提高10.9个百分点;二手汽车销量同比增长6.2%,增速较3月份提高10.8个百分点。

同时,家电产品销售好转。4—8月份,冰箱等日用家电零售业、电视机等家用视听设备零售业销售收入同比分别增长2.4%和5%,增速较3月份分别提高2.8个和11.6个百分点。

另外,家具、卫生洁具产品销售向好。4—8月份,家具、卫生洁具零售业销售收入同比分别增长8.9%和12%,增速较3月份分别提高8.3个和22.6个百分点。

“一老一小”个人所得税

专项附加扣除标准提高惠及约6700万人

国家税务总局纳税服务司司长周宁介绍,为进一步减轻家庭生育养育和赡养老人的支出负担,国务院决定,自2023年1月1日起,提高3岁以下婴幼儿照护、子女教育、赡养老人专项附加扣除标准。

周宁表示,今年6月底结束的个税汇算清缴数据显示,2023年度,全国约6700万人享受到了该项政策红利,减税规模超过700亿元,人均减税超1000元。其中,子女教育、赡养老人和3岁以下婴幼儿照护减税分别约360亿元、290亿元和50亿元。政策覆盖面、减税规模、减税力度都是比较大的,给“上有老下有小”的纳税人及时送上了政策红利。

“下一步,我们将持续聚焦民生关切,以更实举措促进税收政策红利充分释放,为改善人民生活、增进民生福祉作出更多努力和更大贡献。”周宁说。

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